La negociación bancaria en la gestión de tesorería

Abstract

El propósito del artículo es suministrar una visión de la gestión de tesorería de la empresa, entendida como la aplicación de la filosofía del cash management en dicho departamento. Será necesario realizar un análisis previo de las distintas responsabilidades que se engloban en el concepto de gestión de tesorería, para posteriormente, analizar la actuación del responsable del departamento en la toma de decisiones vinculadas con la misma. El estudio se centra en el análisis de los aspectos más relevantes de la negociación bancaria, así como en la influencia del tamaño de la empresa, del sector al que pertenece y la formación del tesorero en las variables citadas.

The aim of this paper is to analyse the philosophy of cash management in different treasury departments of companies. In first place, different responsibilities in treasury management are identified. In a second step, the performance of the employee in charge is measured. The study is centred in the analysis of those factors that determine the banking negotiations. The influence of the companies’ size and the treasurer on these variables is assessed.