Fundamentos de los sistemas de alerta en las entidades de supervisión bancaria

Abstract

Las autoridades supervisoras de algunos países utilizan la forma más o menos genuina el denominado sistema CAMEL, donde la solvencia, rentabilidad y liquidez, se interrelacionan, adquiriendo un papel principal la calidad de la gestión para valorar la marcha de la entidad. Este método ha sido objeto de numerosas investigaciones para incorporarlo, de forma simplificada y a través de ratios, dentro de los sistemas de alerta que utilizan preventivamente las autoridades supervisoras.En este artículo se ha tratado de establecer un marco conceptual de estos sistemas basado en los modelos de predicción de quiebra. Y se realiza una revisión de las investigaciones desarrolladas en este campo en Estados Unidos para conocer la evolución de las variables que a través de la información contable reflejan mejor los riesgos bancarios