Los modelos internos (IRB) en Basilea II: la metodología rough set en una aproximación a la determinación de la probabilidad de impago

Abstract

Basilea II da cabida e incentiva la implantación de modelos propios para la medición de los riesgos financieros en las entidades de crédito. En el trabajo que presentamos nos centramos en los modelos internos para la valoración del riesgo de crédito (IRB) y concretamente en la aproximación a uno de sus componentes: la probabilidad de impago (PD). Nuestro trabajo se estructura en tres bloques, en el primero mostramos los aspectos más sobresalientes del tratamiento del riesgo de crédito en Basilea II, para centrarnos en las necesidades de desarrollar modelos matemáticos que nos permitan valorar el riesgo de crédito tal cual exige Basilea. En el segundo exponemos teóricamente el modelo matemático objeto de nuestro trabajo: rough set. A continuación realizamos una aplicación empírica de dicha metodología a una base de datos de una entidad financiera andaluza, con el objetivo de aproximarnos al cálculo de una de las variables en la valoración del riesgo de crédito, la probabilidad de impago