El método IRB en el acuerdo de Basilea: situación de la banca española

Abstract

El riesgo de crédito es uno de los más importantes a los que se enfrentan los bancos. Las últimas crisis financieras han puesto de manifiesto como una mala gestión del mismo puede provocar graves problemas en una entidad de crédito concreta y llegar a desestabilizar la economía de un país. Ante esta situación, los supervisores han visto la necesidad de elaborar una regulación que proporcione estabilidad al sistema financiero y que sea lo suficientemente flexible como para poder ir adaptándose a la realidad económica actual y a los avances tecnológicos que se vayan produciendo. De la misma forma, los reguladores deben proporcionar incentivos a los bancos para la correcta aplicación de la normativa. En este contexto surge el Nuevo Acuerdo de Basilea, que supone un gran reto para supervisores y entidades financieras. En este trabajo nos centraremos en analizar los métodos internos propuestos por el Nuevo Acuerdo con respecto al riesgo de crédito. Igualmente, analizaremos la situación de la banca española ante el Nuevo Acuerdo a través del análisis del contenido de las memorias de una muestra de entidades financieras españolas.

Credit risk is one of the most important kinds of risks which the banks face. The last crises have shown how bad financial management of credit risk can bring about a breakdown in a concrete bank and destabilize the economy of a country. Faced with this situation, the supervisors have seen the need to introduce regulations that give stability to the financial system and that will be flexible enough for adapting to the economical current situation and technological advances. Moreover, the regulators must give the banks incentives to apply it correctly. In this context the New Basle Accord has been designed, it is a big challenge for supervisors and banks. In this paper, we want to analyze the method proposed for the New Accord with respect to credit risk and the situation of Spanish banks with respect to the Accord analyzing the information include in the memories of a group of Spanish banks.